Consultants in der Steuerberatung erstellen Jahresabschlüsse und Steuererklärungen für Unternehmen und Privatpersonen und beraten zu steuerlichen Fragen. Der Beruf ist der übliche Einstieg in Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften.
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| Erfahrung | Von | Median | Bis | Jahresbrutto | Verhältnis |
|---|---|---|---|---|---|
| Berufseinstieg | 3.200 € | 3.800 € | 4.500 € | 45.600 € | |
| Mit Berufserfahrung | 4.000 € | 4.800 € | 5.800 € | 57.600 € | |
| Mit langjähriger Erfahrung | 5.200 € | 6.500 € | 9.000 € | 78.000 € |
Einen Tarifvertrag gibt es nicht, die Gehälter werden frei verhandelt. Entscheidend sind Größe und Ausrichtung des Arbeitgebers - große Beratungsgesellschaften und internationale Mandate zahlen deutlich über kleinen Landkanzleien - sowie das bestandene Steuerberaterexamen, das das Gehalt sprunghaft anhebt.
Die Werte sind Orientierungswerte und keine amtliche Statistik. Sie sind aus öffentlich verfügbaren Erhebungen, Tarifwerken und Stellenanzeigen abgeleitet und auf volle Euro gerundet. Im Einzelfall entscheiden Betrieb, Tarifbindung, Region, Qualifikation und Verhandlung – die Abweichung nach oben wie nach unten kann erheblich sein.
Das Jahresbrutto ist das 12-fache des Monatswertes. Urlaubs- und Weihnachtsgeld sind nicht enthalten, weil sie sich von Branche zu Branche unterscheiden.
Der Arbeitstag besteht überwiegend aus Mandatsarbeit am Bildschirm. Consultants erstellen Jahresabschlüsse nach Handelsrecht, leiten daraus die steuerliche Gewinnermittlung ab und fertigen Körperschaft-, Gewerbe-, Umsatz- und Einkommensteuererklärungen. Sie prüfen Buchhaltungen von Mandanten auf Plausibilität, klären offene Posten, ordnen Sachverhalte steuerlich ein und dokumentieren die Beurteilung in Aktennotizen.
Dazu kommt Beratung: Fragen zur Umsatzsteuer bei Auslandsgeschäften, zur Behandlung von Firmenwagen und Bewirtungskosten, zur Rechtsformwahl oder zu Betriebsprüfungen. Consultants recherchieren in Fachdatenbanken, lesen Verwaltungsanweisungen und Urteile und bereiten Ergebnisse für Berufsträger und Mandanten auf. Wer in größeren Gesellschaften arbeitet, spezialisiert sich früh, etwa auf Umsatzsteuer, Verrechnungspreise, Immobilien oder Lohnsteuer. In kleineren Kanzleien ist die Arbeit breiter und mandantennäher, dafür oft weniger tief.
Ein Teil der Zeit geht in Abstimmung: Rückfragen bei Mandanten, Telefonate mit dem Finanzamt, Besprechungen mit dem verantwortlichen Steuerberater, Einarbeitung von Praktikanten und Auszubildenden.
Der verbreitetste Weg ist ein Studium der Betriebswirtschaft, der Wirtschaftswissenschaften oder des Wirtschaftsrechts mit Schwerpunkt Steuern und Rechnungswesen, meist mit Bachelor, häufig mit Master. Auch Absolventen des Studiengangs Steuerrecht oder duale Studiengänge in Kooperation mit Kanzleien führen direkt hinein.
Der zweite Weg führt über die Ausbildung zum Steuerfachangestellten und Berufserfahrung, oft ergänzt durch die Fortbildung zum Steuerfachwirt. Wer diesen Weg geht, arbeitet fachlich häufig auf demselben Niveau, trägt aber nicht immer den Titel Consultant. Quereinstiege aus dem Rechnungswesen sind möglich, wenn Bilanzierungskenntnisse vorhanden sind.
Mittelfristig steht für die meisten das Steuerberaterexamen im Raum. Es setzt Studium und mindestens zwei bis drei Jahre praktische Tätigkeit voraus, gilt als eines der schwersten Berufsexamen in Deutschland und wird oft neben dem Beruf vorbereitet. Die Durchfallquoten sind hoch.
Die Arbeit ist stark durch Fristen getaktet. Vor den Abgabeterminen für Steuererklärungen und in der Abschlusssaison im ersten Halbjahr sind Überstunden die Regel, in großen Gesellschaften auch deutliche. Sorgfalt ist keine Tugend, sondern Pflicht: Fehler in Erklärungen haben finanzielle Folgen für Mandanten und Haftungsfolgen für die Kanzlei.
Das Steuerrecht ändert sich laufend. Wer nicht bereit ist, dauerhaft zu lesen und zu lernen, wird unzufrieden. Gleichzeitig ist ein Teil der Tätigkeit Routine, besonders in den ersten Jahren: viele gleichartige Abschlüsse, viel Belegprüfung, viel Software. Wer sich Beratung als überwiegend gestaltend vorstellt, sollte das einkalkulieren.
Die Arbeit ist körperlich unbelastend, sitzend und meist mit geregelten Kernzeiten und Homeoffice-Anteilen. Reisen fallen je nach Mandantenstruktur an, aber weniger als in der Wirtschaftsprüfung.
Die Nachfrage ist hoch und stabil. Kanzleien finden seit Jahren zu wenig qualifiziertes Personal, viele Inhaber gehen in den Ruhestand ohne Nachfolge. Wer das Steuerberaterexamen besteht, hat sehr gute Aussichten auf Leitungsfunktionen, Partnerschaft oder eigene Kanzlei.
Alternativen sind Steuerabteilungen von Unternehmen, wo die Arbeitszeiten meist ruhiger sind, sowie die Finanzverwaltung. Automatisierung nimmt Routinearbeit ab, verschiebt den Schwerpunkt aber auf Beurteilung und Beratung statt sie zu ersetzen.
Üblich ist ein drei- bis fünfjähriges Studium der Betriebswirtschaft, Wirtschaftswissenschaften oder des Steuerrechts mit Bachelor- oder Masterabschluss, teils dual in Kooperation mit einer Kanzlei. Alternativ führt die dreijährige Ausbildung zum Steuerfachangestellten mit anschließender Weiterbildung zum Steuerfachwirt in dieselbe Tätigkeit. Nach zwei bis drei Berufsjahren ist das Steuerberaterexamen der nächste Schritt.
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Bilanzbuchhalter erstellen Monats-, Quartals- und Jahresabschlüsse nach HGB, oft auch nach IFRS, und verantworten die laufende Buchführung eines Unternehmens. Sie sind Ansprechpartner für Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Geschäftsführung.
Controller planen Budgets, überwachen Kosten und Erlöse und liefern der Geschäftsführung die Zahlen, auf denen Entscheidungen beruhen. Der Beruf verbindet Rechnungswesen mit Analyse und Berichtswesen.
Steuerberater beraten Privatpersonen und Unternehmen in steuerlichen Fragen, erstellen Jahresabschlüsse und Steuererklärungen und vertreten ihre Mandanten gegenüber Finanzämtern und Finanzgerichten. Der Zugang führt über eine anspruchsvolle Staatsprüfung mit hoher Durchfallquote.
Steuerfachangestellte erledigen in Steuerberatungskanzleien die laufende Buchhaltung, Lohnabrechnungen und Steuererklärungen für Mandanten. Sie arbeiten mit Zahlen, Fristen und Steuerrecht und sind erste Ansprechpartner für viele Mandantenfragen.
Wirtschaftsprüfer prüfen Jahresabschlüsse und Konzernabschlüsse von Unternehmen und bestätigen mit dem Bestätigungsvermerk, ob die Zahlen den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Der Beruf setzt ein bestandenes Wirtschaftsprüferexamen voraus, eine der schwersten Berufsprüfungen in Deutschland.
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